Desde la aparición de los Bitcoins han ido apareciendo otras muchas criptomonedas sin tanto éxito como la primera. Lo que pretendía traer pagos anónimos, seguros y un sistema que revolucionaría el sistema de las finanzas, no ha sido así. Lo que sí han conseguido es que tecnologías como el Blockchain sobre la que se apoya la seguridad del Bitcoins, sirvan para otras muchas aplicaciones de lo más diverso.
Algunas empresas ya están pagando parte del sueldo a sus empleados en estas criptomonedas, como el Bitcoin, pero eso no quiere decir que esa parte se pueda evadir fiscalmente. Se debe tributar también por las criptomonedas como es lógico, ya que de lo contrario podría ser un gran agujero para que muchos comentan serios fraudes fiscales. Si quieres saber cómo se tributa por estas monedas digitales, aquí tienes las claves…
¿Cómo se tributa por los Bitcoins y otras criptomonedas?
Soy minero ¿tengo que declarar?
Si estás minando Bitcoins u otras criptomonedas, es probable que te estés preguntando si ese dinero conseguido debido a la actividad de minería lo debes declarar.
De hecho, si eres minero de forma tradicional tienes la obligación de tributar y se considera una actividad más, con sus gastos y sus ingresos. En este caso, los ingresos se deben a la cantidad de criptodivisas conseguidas por la minería y los gastos principales a lo que te cuesta la factura de la luz por la actividad que tiene que realizar el ordenador que está minando.
Así que, para hacerlo legal, tendrás que estar dado de alta en esta actividad y pagar el Impuesto de Actividades Económicas para estar al corriente con la Agencia Tributaria.
Hacienda somos todos, y también las criptomonedas
Hacienda también va a mirar estas actividades con Bitcoins y otras criptomonedas. No tienes que temer operar con estas monedas siempre que estés con todo regularizado con la Agencia Tributaria. Es decir, son totalmente legales.
Lo que sí es cierto es que al ser una tecnología muy reciente, aún la legislación tiene un poco de laguna en este sentido. Por eso, las regulaciones de las divisas virtuales se pueden topar con leyes algo ambiguas.
Al ser un dinero que regula la gente y no los bancos, los gobiernos no saben muy bien cómo controlarlo con leyes por el momento. El Ministerio de Hacienda ha ido publicando unas directrices de cómo actuar, por lo que van a estar atentos a las actividades realizadas con criptomonedas.
¿Cómo tengo que tributar por mis Bitcoins y criptomonedas?
Cuando tengas que rendir cuentas con Hacienda como todos, tendrás que declarar lo ganado por la venta de criptomonedas. Por ejemplo, imagina que fuiste de los que comprastes algunos Bitcoins cuando aún valían unos céntimos y ahora los has vendido cuando su valor estaba por encima de los 15.000€.
En ese caso, algunos se han encontrado con una gran fortuna que debes declarar ese dinero o si los has usado para adquirir bienes o servicios.
La Agencia Tributaria debe conocer tu patrimonio, aunque no esté al corriente de que seas poseedor de criptomonedas. Por tanto, si de repente tienes un incremento en esos bienes propios, levantarás sospechas si no los has declarado adecuadamente.
Según la cantidad de dinero, tendrás que pagar unos impuestos, igual que harías por la lotería. Por ejemplo, del 19% hasta 6000€ de ganancia, 21% hasta los 50.000€ y el 23% a partir de esa cifra.
Por cierto, si la venta de criptomonedas ha resultado una pérdida, si las compraste a mayor precio y las has vendido a menor por las fluctuaciones del valor, también debe aparecer en la Declaración de la Renta como una pérdida.
¿Tengo que declarar los Bitcoins o criptomonedas que poseo solo por ser poseedor?
Esta es otra de las grandes dudas de las personas. Si tienen que declarar los que tienen Bitcoins u otras criptomonedas solo por el hecho de poseerlas, aunque no hayan comprado nada con ellas ni las hayan vendido.
En este caso, solo por tenerlas ahí almacenadas no se debe declarar ni tener ningún tipo de responsabilidad ante el fisco. Debido al anonimato de las criptodivisas, no deben saber quién las posee, ni siquiera Hacienda puede.
Pero en cuanto hagas algún movimiento con ellas, sí que lo tendrás que declarar. Por ejemplo, si te compras una casa con ellas, o si las has vendido e ingresado una buena suma de dinero. Todo eso es patrimonio que debes declarar. Ponte en contacto con tu gestoría y ellos te ayudarán a realizarlo.
Recuerda que la prescripción fiscal está fijada en 4 años por el Artículo 66 de la Ley General Tributaria. Por tanto, incluso por lo que hagas cuatro años antes te pueden pedir cuentas.
Compra-venta de criptomonedas
Algunas personas no se dedican a minar Bitcoins o criptomonedas, pero sí que se dedican a la compraventa. Aprovechando las fluctuaciones de sus valores pueden conseguir algunas ganancias como cuando se invierte en la bolsa. Es decir, pueden comprar criptodivisas por un valor y venderlas cuando hayan subido.
En este caso no hay una normativa muy concreta al ser una actividad nueva. Algunos abogados y especialistas aseguran que se deben considerar como un cambio de divisas tal cual.
El Tribunal de Justicia de la Unión Europea indicó en 2015 eso mismo, que las monedas virtuales se deben considerar igual que las divisas convencionales, además son operaciones exentas de IVA.
¿Es legal comprar bienes y servicios con criptomonedas en España?
Los Bitcoins se pueden usar de forma totalmente legal para comprar cualquier bien y servicio en España. Se han comprado ya viviendas, coches, se pagan sueldos con ella, etc. Así que es algo lícito.
Eso sí, para que sea legal hay que pagar IVA como si fuese con euros. Solo estás exento de ello cuando pagas con euros para recibir bitcoins, es decir, un cambio de divisa como he citado en el apartado anterior. Pero si compras una casa, ésta tendrá un IVA que debes pagar igual. O si contratas un servicio sujeto a IVA, también lo debes pagar usando las criptomonedas.
Lo que sí deberías saber es que Hacienda no acepta que pagues impuestos con criptomonedas. Es decir, para ponerte al corriente con ellos deberás cambiar a euros. Por ejemplo, los pagos trimestrales, etc. De todas formas, como se hacen a través del banco, no habrá problema, ya que el banco pagará con euros.
Bitcoins en las empresas
Las empresas también pueden recibir pagos con criptomonedas como los Bitcoins. Si alguien les paga con esa moneda en lugar de otra es totalmente legal.
Lo que sí deben es declararlo a través del Impuesto de Sociedades y reflejarlo en su contabilidad. De lo contrario sí sería fraudulento. Es decir, no se pueden aceptar pagos con criptodivisas aprovechando el anonimato para hacerlo en negro.
Si están debidamente reflejados en sus libros contables y se registra la actividad, pueden recibir pagos de cualquier valor con bitcoins, al igual que ellas podrían pagar a terceros de la misma forma.
Intercambio de criptomonedas
Si tienes un tipo de criptomonedas y lo cambias por otro, lo debes declarar en la renta. Así Hacienda estará al corriente de ello y será legal.
¿El motivo? Pues al cambiar, por ejemplo Litecoin, Ethereum por Bitcoins o viceversa, estás realmente haciendo un cambio de patrimonio. Y eso hay que declararlo.
Es decir, al ser un cambio, se debe evaluar cuánto se ha perdido o ganado en la acción, al igual que con la venta de criptomonedas. Puede que hayas perdido, por lo que en la renta se declarará como pérdida a tu favor, o como ganancia si has salido ganando. Aplicando el 19, 21 o 23% en función de la cantidad de beneficio obtenida…
