El plazo para presentar la Declaración de la Renta 2022 acaba a finales de junio. La Agencia Tributaria ha dado luz verde a la devolución de más de 2.600 millones de euros, un montante con el que se ha financiado durante seis meses sin pagar intereses. Según los últimos datos dados a conocer por el fisco, se han abonado se han abonado hasta la fecha el 73,3% de las devoluciones presentadas y el 62,5% de los importes solicitados. En concreto, se han realizado 3.982.000 devoluciones sobre unos 22,89 millones, un 17% del total.
En este sentido, la Agencia Tributaria espera devolver el equivalente al 0,75% del PIB tras evitar deflactar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de este 2022. Estas devoluciones pueden deberse a diferentes motivos, como una mayor retención en las nóminas de lo que debería, o bien a aplicarse correctamente las deducciones y reducciones fiscales a las que se tienen derecho. En concreto, son más de 200 las deducciones presentes a nivel estatal y autonómico.
Para conocer todas las deducciones a las que se tienen derecho, la Agencia Tributaria ha dado luz verde a su herramienta virtual para confeccionar y resolver las dudas del contribuyente en la Declaración de la Renta 2022. Asimismo, plataformas y aplicaciones recogen todas y cada una de los documentos, mientras los gestores dan el último empujón para finiquitar la campaña de la Renta lo antes posible a los más rezagados.
LA PLANIFICACIÓN, CLAVE PARA REDUCIR LA CUANTÍA CON HACIENDA EN LA RENTA 2022
Los contribuyentes tienen la obligación de presentar la Declaración de la Renta 2022 antes del 30 de junio. A pesar de quedar cinco semanas, el tiempo pasa volando y planificar bien su preparación conlleva tiempo, más si se quiere tener acceso a todas las deducciones posibles.
Se necesitan resguardos, facturas e incluso datos personales y contratos registrados para mostrarlos ante la Agencia Tributaria en caso necesario. Si se han guardado estos documentos a lo largo del año, el contribuyente tan sólo tendrá que tomarse su tiempo para comenzar a rellenar el borrador de la Renta 2022; en caso contrario, será un trabajo tedioso y no exento de peligros, al considerar que se iene derecho a una deducción sin poder demostrarlo. En este último caso, las multas y sanciones están a la orden del día.
Si Hacienda devuelve, mala señal para el contribuyente
Asimismo, los propios contribuyentes pueden acogerse a su derecho de aplicar la deducción por maternidad y el incremento por gastos de guardería desde el 1 de enero de 2020 a las madres trabajadores que hayan pasado por una situación registrada de desempleo o bien por la suspensión del contrato por ERTE con suspensión total o por ser víctimas de violencia de género.
LAS DEDUCCIONES POR MATERNIDAD EN LA RENTA 2022
A esta deducción fiscal pueden acogerse fijas-discontinuas en periodo de inactividad y las autónomas que cobren la prestación por cese de actividad por suspensión de su actividad económica. De esta forma, si no se han acogido a la deducción durante años anteriores pueden modificar la Declaración de la Renta correspondiente a esos ejercicios y exprimir así el ahorro fiscal al que se tiene derecho.
Por otro lado, los contribuyentes deben revisar todos los datos personales en la Declaración de la Renta 2022. No sólo nombre, apellidos, dirección, sino también si se ha tenido hijos o se ha contraído matrimonio. Y es que, la clasificación cambia radicalmente. La llegada de un niño o varios conlleva el acceso a deducciones fiscales que unos padres primerizos desconocen por completo y no se ven reflejada en la Declaración de la Renta 2022. Si se ha alcanzado la categoría de familia numerosa, las deducciones son cuantiosas y por tanto conviene repasarlas todas ellas, especialmente si se vive en las Comunidades Autónomas que así lo estipulan.
EL AHORRO DIRECTO DE MADRID EN LA RENTA 2022
Residir en Madrid, así como en otras Comunidades Autónomas que han deflactado el IRPF, otorgan un ahorro fiscal directo. Sin embargo, los propios contribuyentes tienen que repasar cada una de las reducciones y deducciones, especialmente las que nos aparecen en el borrador de la Renta 2022, como los 1.000 euros del arrendamiento de la vivienda habitual en Madrid y que desconocen la mayoría de estos contribuyentes por sus exigencias y requisitos.
No obstante, los contribuyentes tienen a mano diferentes deducciones, como la aportación a los planes de pensiones. Para esta Declaración de la Renta 2022 se han registrado importantes cambios. Las aportaciones a planes de pensiones individuales la cuantía máxima de la deducción es de 1.500 euros; mientras que se eleva a 8.500 en el caso de los planes de empleo en las empresas. En ningún caso puede exceder conjuntamente de los 10.000 euros. Estas deducciones se reducen directamente a la base imponible siempre y cuando se perciban rendimientos del trabajo o actividades económicas inferiores a las estipuladas.
AJUSTAR LAS RETENCIONES EN LA RENTA 2023
Si bien para esta Declaración de la Renta 2022 ya no hay remedio, sí lo habrá para el próximo ajuste de cuentas con el fisco. En este sentido, se refiere a las retenciones en la nómina y facturas que realizan las empresas y autónomos, respectivamente. Ajustar estos porcentajes a la cantidad de impuestos que se deberían tributar evitará pagar de más a la hora de realizar la Declaración de la Renta. En el caso de que la empresa haya retenido un nivel superior al que tocaba, la Agencia Tributaria habría cobrado de más, financiándose gratis a costa del contribuyente. Éste, por su parte, podría percibir la devolución siempre y cuando le corresponda.
Por este motivo, según el sindicato de Técnicos de Hacienda, Gestha, habrá que ajustar la retención en el IRPF de la nómina a principios de año. Y es que, en caso de que la cuantía sea inferior, la Agencia Tributaria exigirá pasar por caja a finales de junio.
Por otro lado, los rendimientos del capital mobiliario, como las acciones de empresas, no siempre son positivos. En este sentido, el propio sindicato señala la posibilidad de compensar las pérdidas con las ganancias patrimoniales. De esta forma, un inversor podrá declarar los dividendos obtenidos por su inversión en una cotizada, pero al mismo podrá restar la caída del precio de las acciones a cierre del año y en el caso de haberlas vendido. Asimismo, un inversor no puede vender acciones de una compañía para recomprarlas acto seguido. Tienen que haber transcurrido al menos dos meses.
LA COMPRA DE VIVIENDA EN LA RENTA 2022
Una de las deducciones más importantes es la compra de vivienda debido a su cuantía. Cabe recordar que esta deducción sólo está permitida para quienes compraron su vivienda habitual desde antes de 2013 y el límite de la deducción es de 1.356 euros, el 15% de los pagos de amortización e intereses. Quienes hagan la declaración individual dentro de un mismo núcleo familiar disfrutan de las mismas cuantías, con el límite de los 1.356 euros cada uno.
Esta deducción marca diferencias de las deducciones por hijo, donde si los cónyuges realizan la Declaración de la Renta 2022 por separado tendrán opción de rebajar tan sólo la mitad cada uno o bien uno de los dos podrá tener derecho íntegramente a este ahorro fiscal. En ningún caso los dos.
La solidaridad también desgrava, así como la contribución a partidos políticos y sindicatos o patronales. También las aportaciones a fundaciones, entre otras. Por ello, el contribuyente debe dejar constancia de estas donaciones con justificantes para demostrar ante el fisco que se han hecho efectivas durante el ejercicio correspondiente. Los límites varían. Por norma general, se deduce el 80% de los primeros 150 euros, y un tipo marginal del 35% para el resto.
LA EFICIENCIA ENERGÉTICA TIENE PREMIO EN LA RENTA 2022
Por otro lado, la eficiencia energética también tiene premio a la hora de reducir la factura fiscal, así como la inversión en reformas para alquilar la vivienda. En este caso, la deducción alcanza el 20% del coste total, con una base máxima de 5.000 euros, siempre y cuando se reduzca la demanda. La deducción alcanza el 40%, con una base imponible máxima de 7.500 euros, si el ahorro energético llega a un mínimo del 30%. En este sentido, las placas solares y soluciones como la de Wallbox podrían conllevar un menor coste en la Declaración de la Renta 2022.
Por otro lado, las lanzaderas e incubadoras de startups, así como los propios inversores, pueden deducirse hasta un 30% de su aportación a la firma en la Renta 2022, con un límite en la base imponible de 60.000 euros. De esta forma, se reduce la cuantía en el IRPF de hasta 18.000 euros. Para la próxima Renta 2023, esta deducción llega al 50% con una base imponible de 100.000 euros. Es decir, para el próximo año, se reducirá la cuantía en hasta 50.000 euros.
Para evitar cualquier susto, conviene guardar todas las facturas, gastos de alquiler y vivienda, así como de guardería y colegio porque el material escolar también desgrava en la Declaración de la Renta 2022. La Agencia Tributaria tendrá cuatro años para revisar la Declaración del pasado ejercicio y por tanto podrá reclamar al contribuyente cualquier documentación que acredite las deducciones durante ese tiempo. Y sí, el fisco hace paralelas cuando conviene.
