La declaración de la renta del ejercicio 2026 se presentará en la primavera de 2027. Sin embargo, para ajustar la factura fiscal y pagar menos impuestos ante Hacienda, las decisiones deben tomarse antes del 1 de enero de 2027.
1. Reúne y justifica tus gastos deducibles
- Conserva las facturas y justificantes de pago bancario de gastos que den derecho a deducciones autonómicas (alquiler, guardería, salud, educación, donativos, ahorro energético).
- Revisa los límites de renta o base imponible de tu comunidad autónoma. Si los superas por poco, valora solicitar retribuciones exentas o realizar gastos deducibles para ajustar tu base e ingresar dentro de los márgenes permitidos.
2. Acredita circunstancias personales y familiares
- Deducciones por discapacidad o familia (hasta 1.200 € a 2.400 €): Formaliza y obtén la documentación acreditativa antes de fin de año (título de familia numerosa, sentencias de separación/divorcio, reclamación judicial de impago de pensiones alimenticias, etc.).
- Deducción por maternidad: Las madres trabajadoras o perceptoras de prestaciones pueden deducir 100 €/mes por cada hijo menor de 3 años, con un complemento de hasta 1.000 € por gastos de guardería o educación infantil.
- Nota: Estas deducciones (salvo el complemento de guardería) se pueden solicitar por cobro anticipado mensual o aplicar en la declaración anual.
3. Tramita certificados de discapacidad o dependencia
- Solicita el reconocimiento de discapacidad (≥33 %) o dependencia (Grados II o III) antes del 31 de diciembre. Aparte de los beneficios continuados, podrás aplicarlos al ejercicio 2026 (o rectificar ejercicios no prescritos si cuentas con informes médicos previos).
- El reconocimiento de dependencia permite acceder a la exención sobre las ganancias patrimoniales por venta de vivienda.
4. Mantén la fidelidad en tus donaciones
- Las donaciones a ONG y entidades sin ánimo de lucro deducen un 80 % en los primeros 250 €.
- El exceso sobre 250 € deduzca el 40 %, pero sube al 45 % si has donado a la misma entidad durante los tres ejercicios consecutivos (2024, 2025 y 2026) con importes iguales o crecientes.
5. Notifica cambios familiares a tu empresa
Si has tenido hijos, te has divorciado o ha cambiado la situación de personas a tu cargo, comunica los datos a tu empleador para reajustar el porcentaje de retención en tu nómina.
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6. Negocia retribuciones en especie exentas
Sustituir parte de tu salario en metálico por servicios exentos reduce de forma directa la base imponible de tu nómina:
- Cheques restaurante: Exentos hasta 11 €/día (incluye teletrabajo).
- Cheques transporte: Exentos hasta 136,36 €/mes (máx. 1.500 €/año).
- Seguro de salud: Exento hasta 500 €/año por familiar (1.500 € en caso de discapacidad).
- Servicios de guardería / Cheques guardería: Exentos sin límite específico.
- Acciones de la empresa: Exentas hasta 12.000 €/año (hasta 50.000 € en empresas emergentes / startups).
- Formación exigida por la empresa y seguros de accidentes o responsabilidad civil.
7. Planifica la venta de inmuebles (Regla de los 65 años)
- Vivienda habitual: Si estás a punto de cumplir 65 años, pospone la venta o donación. A partir de esa edad, la ganancia patrimonial obtenida está totalmente exenta de IRPF.
- Otros inmuebles: Los mayores de 65 años que vendan otros inmuebles no tributarán por la ganancia si reinvierten el importe (hasta un máximo de 240.000 €) en una renta vitalicia asegurada en un plazo de 6 meses.
8. Amortiza hipoteca anterior a 2013
Si conservas el derecho a la deducción por compra de vivienda habitual, puedes deducir un 15 % sobre una base máxima de 9.040 €/año (límite de deducción: 1.356 €).
- La base incluye cuotas amortizadas, gastos de cancelación y primas de seguros obligatorios vinculados. Realiza una amortización anticipada antes de fin de año para agotar el límite de 9.040 €.
9. Aprovecha las deducciones por eficiencia energética
Asegúrate de contar con el certificado energético posterior a las obras expedido antes del 31 de diciembre de 2026 y realiza los pagos por vía bancaria.
- Vivienda habitual o alquilada (obras hasta 31/12/2026):
- 20 % (máx. 5.000 € de gasto) si reduces la demanda de calefacción/refrigeración al menos un 7 %.
- 40 % (máx. 7.500 € de gasto) si reduces un 30 % el consumo de energía primaria no renovable o logras clase A o B.
- Rehabilitación de edificios residenciales (prorrogada hasta fin de 2027): 60 % de deducción (base anual de 5.000 €, acumulable hasta 15.000 €).
- Instalación de autoconsumo renovable y baterías (2026): Deducción del 10 % en viviendas unifamiliares y del 20 % en edificios residenciales comunitarios (máximo 5.000 € de gasto deducible).
10. Gestiona los impagos de alquiler (Saldos de dudoso cobro)
Si sufres el impago de mensualidades en 2026, puedes restar dichos importes en tu declaración como «saldo de dudoso cobro» siempre que:
- El inquilino se declare insolventemente o haya concurso de acreedores.
- Hayan transcurrido más de 6 meses entre la primera gestión de cobro (o vencimiento de plazo) y el 31 de diciembre.
11. Organiza los gastos deducibles del alquiler
Si eres arrendador, recopila todas las facturas y justificantes de los gastos asociados a la vivienda pagados en 2026:
- Sin límite de deducción: IBI, gastos de comunidad, seguro del hogar, gastos de formalización de contrato o gestión.
- Limitados al rendimiento integro: Intereses de la hipoteca, gastos de reparación y conservación (el exceso no deducido en el año se puede compensar en los 4 ejercicios siguientes).
12. Evita donar bienes que acumulen pérdidas
Las donaciones de bienes que hayan bajado de valor no permiten computar una pérdida patrimonial en el IRPF.
- Estrategia: En lugar de donar el bien (por ejemplo, acciones o inmuebles desvalorizados), véndelo, computa la pérdida fiscal para compensar otras ganancias, y dona el dinero obtenido.
13. Compensa ganancias y pérdidas patrimoniales
Si has obtenido ganancias patrimoniales durante 2026, valora materializar pérdidas latentes vendiendo activos (como acciones con mal comportamiento):
- Regla de recompra: Para poder aplicar la pérdida, no debes recomprar los mismos títulos en los 2 meses anteriores o posteriores a la venta (1 año en activos no cotizados).
- Plazo de 4 años: Recuerda que las pérdidas no compensadas se pueden arrastrar durante los 4 ejercicios posteriores. Las pérdidas generadas en 2022 vencen definitivamente este año si no se compensan con ganancias de 2026.
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14. Deducción por vehículo eléctrico y punto de recarga
- Compra de vehículo (hasta 31/12/2026): Deducción del 15 % sobre un máximo de 20.000 € de inversión (hasta 3.000 € de ahorro). Aplica si pagas el total o desembolsas al menos un 25 % antes de fin de año y completas la compra antes de fin de 2028.
- Punto de recarga: Deducción del 15 % sobre una base máxima de 4.000 € (hasta 600 € de ahorro).
- Nota: Se deben descontar las cuantías recibidas mediante subvenciones públicas (Plan MOVES/AUTO+).
15. Realiza aportaciones a planes de pensiones
Las cantidades aportadas reducen directamente la base imponible general, con un límite conjunto del 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
Límites de aportación anual:
- Planes individuales / asociados: Máximo 1.500 €/año.
- Planes de empleo (empresa): Puede incrementarse hasta 8.500 € adicionales, según los tramos de salario y la contribución de la empresa:
| Rendimientos del trabajo | Aportación de la empresa | Aportación máxima del trabajador |
| > 60.000 € | Hasta 4.250 € | Mismo importe que la empresa |
| ≤ 60.000 € | Hasta 500 € | Aportación empresa × 2,5 |
| ≤ 60.000 € | De 500,01 € a 1.500 € | [(Aportación empresa – 500) × 0,25] + 1.250 € |
| ≤ 60.000 € | > 1.500 € | Mismo importe que la empresa |
Plan del cónyuge: Se pueden aportar y deducir hasta 1.000 € adicionales si el cónyuge no obtiene rentas o estas son inferiores a 8.000 € anuales.
La clave para pagar menos IRPF en la declaración de 2026 está en anticiparse. Aunque la campaña de la renta no llegará hasta la primavera de 2027, buena parte de las decisiones que permiten reducir la factura fiscal deben tomarse antes del 31 de diciembre. Desde aprovechar las deducciones por vivienda, donaciones y planes de pensiones hasta compensar pérdidas en inversiones, revisar los gastos del alquiler o negociar retribuciones en especie, existen numerosas oportunidades de ahorro que conviene analizar antes de cerrar el ejercicio.
No todas sirven para todos los contribuyentes, por lo que revisar la situación personal, familiar y patrimonial puede marcar la diferencia entre pagar más impuestos de los necesarios o aprovechar los beneficios fiscales disponibles.
