En la baja del autónomo por enfermedad común, la mutua paga el 60% de la base de cotización desde el cuarto día. Desde el día 61, la cuota deja de salir de tu bolsillo.
Qué cobras desde el cuarto día y qué no
Los tres primeros días no se cobra nada. Ni un euro: son días de carencia y solo los cubre una mejora voluntaria que hayas contratado con la mutua.
Del día 4 al 20, la prestación equivale al 60% de la base reguladora. A partir del día 21 sube al 75% y se mantiene mientras dure el proceso.
La base reguladora no es lo que ganas: es la base por la que cotizas. Se calcula con la base de cotización por contingencias comunes del mes anterior a la baja, dividida entre 30.
Un ejemplo con números redondos. Si cotizas por 1.200 euros al mes, tu base reguladora diaria son 40 euros. Del día 4 al 20 cobras 24 euros al día; desde el día 21, 30 euros al día.
Y aquí está el detalle que cambia todo: cobrar 24 euros al día no implica cotizar por 24 al día. La base de cotización durante la incapacidad temporal se rige por sus propias reglas y no se recorta al porcentaje del subsidio que entra en tu cuenta.
Cobrar menos durante la baja no rebaja tu cotización: el importe del subsidio y la base por la que cotizas van por caminos distintos.
Quién paga la cuota mientras estás de baja
Durante la baja sigues de alta y sigues obligado a cotizar. Eso no se mueve. Lo que cambia es quién ingresa el dinero.
Los primeros 60 días la cuota la pagas tú, con tu domiciliación de siempre. Transcurridos esos 60 días con derecho a prestación, la mutua o la entidad gestora asume el pago de las cuotas de las contingencias cubiertas.
Ojo con el requisito previo: hay que estar al corriente de pago con la Seguridad Social. Si arrastras deudas con la Tesorería, la mutua puede negarte la prestación o suspenderla hasta que regularices.
Si estás en pluriactividad, cada régimen va por su cuenta. La baja en uno no te exonera de cotizar en el otro mientras la actividad siga viva.
El error más común no es de cálculo, es de papeleo. Hay que comunicar la baja a la mutua y presentar el parte junto a la solicitud de prestación; los días que pasan antes de pedirla pueden quedarse por el camino.
Si la baja se alarga: de los 365 días a la incapacidad permanente
La incapacidad temporal tiene una duración inicial máxima de 365 días. A partir de ahí entra el INSS y puede prorrogar el proceso hasta los 545 días naturales.
Durante esa prórroga sigues en incapacidad temporal y la prestación continúa. Después, si no hay alta, se abre el periodo de calificación de la incapacidad permanente: en esa fase ya no existe obligación de cotizar y esos días dejan de sumar.
Lo que cobres lo decidiste tú al darte de alta
Aquí está la letra pequeña que nadie lee el día del alta. La prestación se calcula sobre la base de cotización, y esa base la eliges tú dentro del tramo que marca el sistema de cotización por ingresos reales. Traducido: quien cotiza por la mínima de su tramo cobra la prestación mínima.
El problema es de calendario. La base no se cambia el día que te pones enfermo: se modifica en las ventanas que fija la Seguridad Social y, como máximo, hasta seis veces al año. Cuando llega la baja, la decisión ya está tomada.
Hay una segunda confusión que se repite cada año: la baja por enfermedad común no es el paro del autónomo. El cese de actividad es otra prestación, con otros requisitos, y otro procedimiento, y no se cobra por estar enfermo. Tampoco es una incapacidad permanente. Son tres figuras distintas y conviene no mezclarlas.
Y un apunte fiscal que se olvida: la prestación por incapacidad temporal está sujeta a IRPF y se declara como rendimiento del trabajo. Si la cobras en pago directo de la mutua, lo habitual es que no te hayan practicado retención, así que ese dinero suma en la renta del año siguiente.
Para saber cómo queda tu caso, lo útil es mirar tus bases reales en el portal Importass de la Seguridad Social antes de necesitar la prestación, no después. Y si el proceso pasa de los 365 días, la conversación con la mutua y con el INSS deja de ser administrativa y se convierte en estratégica: ahí se decide si vuelves a la actividad o si se abre la vía de la incapacidad permanente.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: la prestación se cobra desde el día 4 de baja; el proceso dura como máximo 365 días, prorrogables hasta 545 días naturales.
- ✅ Requisitos clave: estar de alta en el RETA, al corriente de pago con la Seguridad Social y cotizar por contingencias comunes, que incluyen la incapacidad temporal.
- 🌐 Dónde solicitarlo: en tu mutua colaboradora, con el parte de baja y la solicitud de prestación; antes puedes consultar tus bases en el portal Importass.
- 💰 Importe o coste: 60% de la base reguladora del día 4 al 20 y 75% desde el día 21; la cuota de autónomos corre de tu cuenta los primeros 60 días.
- ⚠️ Error a evitar: seguir facturando o atendiendo el negocio durante la baja; la incapacidad temporal exige que no puedas trabajar y la mutua puede revisar la prestación.
