Emilio Baena, exinspector de Hacienda, avisa: hay deducciones del IRPF para autónomos que mucha gente no aplica y que son totalmente legales. El problema no es que Hacienda las esconda, sino que dependen de inversiones con plazo y con un número limitado de proyectos.
Baena lo explicó en una entrevista en el programa Better, recogida por Vozpópuli, donde detalló dos vías poco conocidas para pagar menos en la declaración de la Renta: invertir en cultura o I+D y meter dinero en startups. Ambas rebajan la cuota del IRPF, no la cotización a la Seguridad Social.
El propio Baena pone un ejemplo con números: si inviertes 50.000 euros y en la Renta te toca pagar 60.000, la deducción puede dejar el resultado a cero. ‘He ganado un 20%. Es seguro porque te lo estás quitando de la Renta’, resume. La clave es que el beneficio no llega como ingreso extra, sino como un pago menor a Hacienda.
Las deducciones por invertir que Hacienda no te recuerda
La primera de esas vías es la deducción por invertir en empresas de nueva o reciente creación, lo que en la calle viene siendo invertir en startups. La normativa vigente del IRPF permite deducir hasta el 50% de lo aportado, con una base máxima de 100.000 euros al año, siempre que la sociedad cumpla los requisitos y las participaciones se mantengan durante varios años.
La segunda es la inversión en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo, que cuenta con su propia deducción. Baena la mete en el mismo saco que la inversión en cultura o I+D y la resume como un retorno fiscal seguro: el beneficio se materializa directamente en la declaración.
La deducción no es un regalo de Hacienda: es dinero que dejas de pagar en tu Renta si cumples los requisitos y llegas a tiempo.
Y aquí está la letra pequeña que casi nadie lee. ‘Tiene sus plazos y no hay tantos proyectos’, advierte el exinspector. Estas deducciones no están disponibles todo el año ni para cualquiera: si te enteras tarde, te quedas fuera aunque cumplas el resto de condiciones.
Deducción del IRPF no es lo mismo que tarifa plana: no mezcles
Conviene frenar y separar conceptos, porque aquí es donde más se confunde la gente. La tarifa plana de autónomos es una reducción de la cuota de la Seguridad Social, no una deducción del IRPF. Baena la menciona en la misma conversación, pero se aplica a lo que pagas al RETA, no a lo que pagas a Hacienda.
Lo que sí es una figura del IRPF es la reducción por inicio de actividad: un 20% sobre el rendimiento neto del autónomo que arranca, aplicable en el primer ejercicio en que ese rendimiento es positivo. La fuente lo resume como ‘una reducción del 20% el primer año’ para quienes empiezan. Y ojo con el matiz: es una reducción de la base, no una deducción de la cuota.
Más allá de estas vías de inversión, el día a día del autónomo se juega en los gastos deducibles: la cuota de autónomos, los suministros de la parte de la vivienda afecta a la actividad, la formación, los seguros vinculados al negocio o la manutención en los desplazamientos. Sumados bien, cambian bastante el resultado final de la declaración.
Hay que sumar, además, las deducciones autonómicas, que cambian según la comunidad. Madrid, Andalucía o Galicia tienen las suyas propias por nacimiento, alquiler o cuidado de familiares, y se pierden si no se marcan expresamente en la declaración.
La forma más rápida de comprobar qué puedes aplicar es entrar en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, donde están detalladas las deducciones estatales y autonómicas con sus requisitos y sus límites.
Por qué estas deducciones se quedan sin usar cada año
Estas figuras llevan años en el IRPF, pero siguen siendo las grandes olvidadas. La razón es doble: exigen una inversión previa que muchos autónomos no pueden permitirse y están atadas a un calendario y a un cupo que se agota. El que más alivio fiscal necesitaría es, muchas veces, el que menos acceso tiene a estas vías.
El precedente más claro es la propia tarifa plana, que arrancó como una cuota reducida y hoy convive con varios tramos. Las deducciones por inversión han seguido un camino parecido: nacieron pensando en pequeños inversores y se han ido ajustando sin que el mensaje llegue del todo al autónomo medio.
Con la vista puesta en la próxima campaña de la Renta, la recomendación es sencilla: revisa antes de que acabe el año qué gastos puedes documentar y si alguna de estas deducciones por inversión encaja en tu caso. Después, confirma en la sede de Hacienda los requisitos y los plazos concretos, porque el margen se cierra antes de lo que parece.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: la declaración de la Renta se presenta entre abril y el 30 de junio; las inversiones con deducción deben formalizarse dentro del año natural.
- ✅ Requisitos clave: estar dado de alta como autónomo, invertir en una sociedad que cumpla los requisitos legales y mantener las participaciones el tiempo mínimo.
- 🌐 Dónde solicitarlo: las deducciones se aplican en la propia declaración; el detalle está en la sede electrónica de la AEAT.
- 💰 Importe o coste: la deducción por invertir en empresas de nueva creación alcanza el 50% de lo aportado, con un tope de 100.000 euros al año.
- ⚠️ Error a evitar: dar por hecho que la tarifa plana rebaja el IRPF; es una reducción de la cuota de la Seguridad Social, no una deducción fiscal.
