Un autónomo con ingresos anuales de 18.000 euros —cerca del salario más frecuente en España— está perdiendo 647 euros al año sin que le haya llegado una sola notificación. No es una multa ni una subida de impuestos: es el efecto de no deflactar el IRPF, un coste que la patronal Pimec califica como el «principal motor oculto de la presión fiscal».
¿Qué es la deflactación del IRPF y por qué te cuesta 647 euros?
Deflactar el IRPF significa actualizar los tramos, los mínimos exentos y las deducciones del impuesto para que la inflación no te empuje a un tipo más alto sin que tu poder adquisitivo real haya subido. Si los precios suben y tu sueldo nominal también, pero la escala del IRPF se queda quieta, una mayor parte de tu renta acaba tributando al tipo marginal superior. Eso es lo que se conoce como fiscal drag o progresividad en frío, y es exactamente lo que está ocurriendo en España desde 2020.
El estudio presentado por el Observatori de la Pime de Pimec pone cifras al agujero. Con una retribución anual de 18.000 euros —unos 16.520 euros es el salario más frecuente—, la pérdida de poder adquisitivo alcanza los 647 euros. Eso supone un 4% menos de salario neto real respecto a lo que tendrías si Hacienda hubiera ajustado los tramos. Y, lo que es peor, ese porcentaje es aún más alto en las rentas más bajas.
Así impacta la no deflactación en el bolsillo del autónomo
El golpe no se nota solo en la nómina: se traslada al coste que asume cualquier empleador —incluido el autónomo con trabajadores a cargo—. Analizando nóminas reales de hostelería, metal y limpieza, Pimec concluye que de cada 100 euros adicionales de coste laboral, solo entre 48 y 56 euros llegan al bolsillo del empleado. El resto se lo quedan IRPF y cotizaciones sociales.
Visto desde la otra acera, para que un trabajador reciba 100 euros netos más, su jefe —autónomo o pyme— tiene que asumir un incremento de coste de entre 180 y 210 euros. La inflación no espera. Los salarios suben, pero el IRPF sigue congelado. Y aunque el salario bruto haya crecido un 22,1% entre 2020 y 2025, el trabajador ha perdido entre un 2,8% y un 4% de poder adquisitivo neto.
La no deflactación no es un castigo explícito, pero es más silenciosa y más cara que muchos impuestos que sí saltan a la vista.
La patronal recuerda que la mayoría de Europa ya ha tomado medidas. Alemania, Bélgica y Francia ajustan por defecto sus tarifas del IRPF. España, penúltima en el ranking continental, soporta un impacto del fiscal drag equivalente al 0,7% del PIB, el más alto de los países del Viejo Continente.
Análisis: España, a la cola de Europa en actualizar las tarifas
Pimec no solo denuncia, sino que propone una solución: un mecanismo automático de revisión de tramos, mínimos exentos y deducciones, para que la actualización no dependa de la voluntad política de cada gobierno. Hay ejemplos sangrantes de congelación, como el techo de los gastos de difícil justificación para autónomos, fijado en 2.000 euros desde 2015.
A escala autonómica, el panorama es desigual. Algunas comunidades como Aragón, Galicia o Canarias han deflactado su escala en los últimos años, pero otras, como Cataluña, han rechazado dos veces sendas propuestas. La patronal insiste en que proteger las rentas bajas y medias no debería ser facultativo: “Cuando subes los salarios para compensar la inflación pero no actualizas el IRPF, los contribuyentes acaban pagando más impuestos y pierden poder adquisitivo”, resume Antoni Cañete, presidente de Pimec.
El problema de fondo es que el IRPF se convierte en un recaudador silencioso que engorda las arcas públicas sin que el contribuyente perciba una subida. Para el autónomo con ingresos modestos, cada céntimo que Hacienda retiene de más es un céntimo que no se destina a la actividad, a la contratación o al simple gasto corriente. Y esa merma acumulada ya supera, en muchos casos, el ahorro que ofrecen las bonificaciones puntuales.
Guía rápida: por qué no deflactar te cuesta dinero
- 📅 Plazos: No hay un plazo único; la pérdida se acumula cada ejercicio que el IRPF no se ajusta a la inflación.
- ✅ Requisitos clave: Afecta especialmente a autónomos y asalariados con ingresos brutos por debajo de 33.000 euros —cuanto más baja es la renta, mayor es la pérdida proporcional—.
- 🌐 Dónde informarte: Consulta tu tipo marginal en la sede electrónica de la AEAT o en el informe anual de datos fiscales del IRPF.
- 💰 Importe o coste: Hasta 647 euros al año de poder adquisitivo perdido para un salario de 18.000 euros; el daño crece si hay complementos por inflación.
- ⚠️ Error a evitar: Creer que una subida de salario lo compensa todo. Si el tramo del IRPF se queda quieto, la mejora bruta se diluye y Hacienda se queda con una parte mayor.
