No deflactar el IRPF te cuesta dinero. Y si este año piensas hacer la declaración conjunta, la congelación de la reducción fiscal desde 2007 te puede restar hasta 820 euros. La Agencia Tributaria prevé que solo el 12,3% de las declaraciones se presenten de forma conjunta en la campaña de la Renta 2025-2026, frente al 19,8% de hace una década. El motivo principal: Hacienda mantiene intacta una deducción que la inflación ha ido comiendo desde hace 18 años.
Vamos a ver en castellano claro qué significa esto y, sobre todo, cómo saber si te sale a cuenta juntar ingresos con tu pareja o hacer la declaración por separado.
Qué es la declaración conjunta y cuánto ahorra (de verdad)
La tributación conjunta permite que una unidad familiar —matrimonio no separado legalmente con hijos, o familias monoparentales— sume todas sus rentas y aplique una reducción en la base imponible. Actualmente esa reducción es de 3.400 euros para los matrimonios y 2.150 euros para las familias monoparentales. Pero este importe lleva sin actualizarse desde 2007.
Si lo ajustáramos a la inflación acumulada, según los cálculos del Consejo General de Economistas, la reducción matrimonial debería ser de 5.025 euros y la monoparental de 3.177 euros. Es decir, el contribuyente que tributa en conjunto está perdiendo, de media, una deducción real que ha encogido más de un 30%. Aunque las cifras oficiales aún no recogen ningún cambio, la realidad que nota el bolsillo es esa.
Hacienda te resta hasta 820 euros por no ajustar el IRPF
El debate sobre la “no deflactación” no es una cuestión técnica menor. El propio Gobierno reconoce en su Informe de Progreso Anual que ha recaudado 2.294 millones de euros adicionales solo por no adaptar los tramos del impuesto a la subida de precios. Y eso tiene una traducción directa: para un contribuyente con el salario medio, la pérdida es de 820 euros. Ese dinero que Hacienda se queda sin que tú hayas ganado más poder adquisitivo.
“¿Cómo se van a hacer declaraciones conjuntas si la única ventaja es una reducción congelada?”, resume Carmen Jover, vicepresidenta del Registro de Economistas Asesores Fiscales, según recoge El Independiente. Cuando la reducción se mantiene plana la balanza entre tributar juntos o por separado se inclina hacia el cálculo individual, sobre todo si ambos cónyuges tienen ingresos similares.
El error que más caro te sale al elegir la declaración conjunta
El despiste más frecuente es asumir que la conjunta siempre es más barata. Hoy, con la reducción congelada, solo conviene cuando uno de los miembros de la pareja tiene rentas muy bajas o nulas, porque así se aprovecha mejor el mínimo personal y familiar. Si ambos trabajan y cobran más de 22.000 euros anuales, lo habitual es que la individual salga más a cuenta.
Además, ojo con este fallo: muchos contribuyentes se olvidan de pedir el borrador en ambas modalidades. La Agencia Tributaria te ofrece el cálculo automático, pero si no lo contrastas con el individual, puedes perder hasta varios cientos de euros. El programa Renta Web permite simular las dos opciones en menos de un minuto.
Análisis: ¿Congelación con receta? Lo que dice Bruselas y lo que pagamos
La decisión de no deflactar el IRPF no es casual. El Gobierno vincula el mantenimiento de esta política a la recomendación del Consejo Europeo de aumentar los ingresos fiscales en un 0,1% del PIB hasta 2028. En la práctica, significa que pagaremos más impuestos aunque nuestra nómina solo sirva para compensar la inflación. Y los expertos apuntan a que esta situación se mantendrá en las próximas campañas de la renta.
En 2021, el salario medio estaba en 24.918 euros; en 2025 alcanzó los 28.530 euros. Sin embargo, casi el 22% de esa subida la ha absorbido Hacienda vía IRPF por no actualizar los tramos. Así, un contribuyente pierde 820 euros en cuatro años sin que su capacidad adquisitiva real haya mejorado. El dato es claro: casi dos de cada diez euros extra recaudados por el impuesto provienen de esa inacción.
La declaración conjunta es la víctima más visible, pero el problema es sistémico. Mientras las cuotas de autónomos y otras figuras fiscales se han ido ajustando lentamente, la base imponible de las familias se reduce a la décima parte de lo que debería. Con la campaña de la renta aún abierta, toca comprobar si tu caso merece la pena o si, como advierten los técnicos de Hacienda, es mejor separar ingresos.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: La campaña de la Renta 2025-2026 está abierta hasta el 30 de junio de 2026. Puedes solicitar cita previa desde el 3 de junio.
- ✅ Requisitos clave: Formar una unidad familiar (matrimonio no separado o familia monoparental con hijos). Convivir y no estar en régimen de separación de bienes con tributación individual.
- 🌐 Dónde solicitarlo: En la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en tu oficina de Hacienda con cita previa. Puedes usar Cl@ve o certificado digital.
- 💰 Importe o coste: La reducción actual es de 3.400 euros para matrimonios y 2.150 euros para monoparentales, pero pierdes hasta 820 euros en términos reales frente a una reducción actualizada.
- ⚠️ Error a evitar: No comparar siempre el resultado de la declaración conjunta e individual. En muchos casos, la individual te ahorra más, especialmente si ambos cónyuges tienen ingresos.
