Si tienes hijos y haces la Declaración de la Renta, Hacienda te está quitando hasta 3.232 euros de base exenta sin que te des cuenta. No es una multa ni un recargo nuevo: es el efecto de tener congeladas desde 2015 las deducciones por descendientes en el IRPF. El coste de la vida ha subido un 30,2% desde entonces, pero las cuantías que calculan el mínimo exento no se han tocado.
La pérdida es silenciosa y va directa al bolsillo de las familias. El Consejo General de Economistas ya ha alertado del castigo y los eurodiputados miran a otros países donde, directamente, se ha eliminado el IRPF para padres con hijos a cargo. Aquí, la congelación sigue sumando.
La pérdida silenciosa: cuánto te ha costado la congelación
El mínimo por descendientes no es una devolución en metálico, sino la parte de tu renta que queda exenta de tributar. Hacienda entiende que ese dinero lo gastas en tus hijos y no te cobra IRPF por él. Pero si esa cantidad se queda pequeña porque la vida está más cara, pagas impuestos por ingresos que en realidad ya tienes comprometidos.
Para una familia con dos hijos menores de tres años, el mínimo actual suma 10.700 euros: 2.400 del primero, 2.700 del segundo y 2.800 adicionales por cada menor de tres. Con la inflación del 30,2% acumulada entre 2015 y 2025, según el INE, ese mínimo debería ser de 13.932 euros. La diferencia, 3.232 euros, tributa cada año en tu declaración de más solo porque Hacienda no actualiza las tablas.
El cálculo es fácil: si tu tipo marginal de IRPF es del 24%, esos 3.232 euros extra te cuestan unos 775 euros más de impuestos cada año. Multiplica por diez años y hablamos de más de 7.000 euros. Y eso en una familia con dos hijos pequeños; si el tercer hijo llega, la brecha se agranda porque el mínimo del tercero también está congelado.
El castigo fiscal en comparación con Europa
Polonia elimina el IRPF para padres con al menos dos hijos e ingresos de hasta 32.973 euros. España aumenta la brecha con la OCDE cuando hay niños en casa. Según el informe Taxing Wages 2026, la cuña fiscal para un trabajador soltero es del 41,1% (seis puntos más que la media de la OCDE). Para una familia con un solo sueldo y dos hijos, sube al 36,8% frente al 26,2% de media. La diferencia pasa de 6 a 10,6 puntos.
Además, España es el país de la Unión Europea con mayor porcentaje de familias con hijos dependientes en riesgo de pobreza o exclusión social: un 29,9% frente al 22,1% de media comunitaria, según Eurostat 2025. El sistema tributario no solo no ayuda, sino que lastra más a quien más hijos tiene.
Análisis: un problema que viene desde 2015 y no tiene fecha de caducidad
Los economistas llevan semanas pidiendo una revalorización de todas las magnitudes fiscales, no solo los mínimos familiares. Los tramos de la renta, las deducciones autonómicas y las reducciones por aportaciones a planes de pensiones también se han quedado atrás. Pero Hacienda no se ha pronunciado. En la campaña de la Renta 2026 —la que se presenta ahora sobre los ingresos de 2025—, nada ha cambiado.
El vicesecretario de Economía del PP, Alberto Nadal, lo resumió en una frase: «cuantos más hijos tiene una familia, más daño le hace». La afirmación tiene detrás los datos de la OCDE y la congelación acumulada. El debate está servido, pero las medidas legislativas llegan tarde o no llegan. La inflación ha actuado como un recargo encubierto para las familias durante una década sin que nadie tocara el BOE.
Si nada se mueve en los próximos meses, la pérdida seguirá creciendo con cada punto de IPC. Y como la declaración de la renta se presenta sobre lo ya pasado, el ajuste en el mínimo —si algún día se hace— nunca te devolverá lo ya tributado de más. Por eso, estar al tanto de las cifras y pedir a tu asesor que revise los mínimos aplicados sigue siendo la única defensa posible. Mientras, el castigo sigue siendo automático.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: Sin plazo específico. La congelación se arrastra desde el ejercicio fiscal de 2015 y se aplica en cada declaración de la Renta. La declaración de 2026 (renta de 2025) se presenta hasta el 30 de junio de 2026.
- ✅ Requisitos clave: Tener hijos descendientes —menores de 25 años si estudian y no tienen ingresos superiores a 8.000 euros— para aplicar el mínimo. La deducción adicional por menores de tres años se aplica con los niños dados de alta en la Seguridad Social.
- 🌐 Dónde solicitarlo: A través de la sede electrónica de la AEAT con Cl@ve, certificado digital o número de referencia del borrador. Teléfono de la Renta: 901 200 345. También puedes hacerlo presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria pidiendo cita previa.
- 💰 Importe o coste: El mínimo actual es de 2.400 euros por el primer hijo, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes. Los menores de tres años añaden 2.800 euros por hijo. No hay coste del trámite, pero el castigo por congelación le cuesta a una familia con dos niños pequeños hasta 3.232 euros de base exenta al año.
- ⚠️ Error a evitar: No incluir a los hijos en la declaración o no marcar la casilla de menores de tres años. El mínimo se aplica automáticamente si los datos fiscales de la Seguridad Social están actualizados, pero si el nacimiento fue a final de año o hay cambios de custodia, debes revisarlo manualmente en el borrador.
