Si eres autónomo, cada mes pagas tu cuota a la Seguridad Social y cada trimestre liquidas el IRPF. Pero la gran pregunta —la que se hace cualquiera que factura— es cuánto le queda realmente en el bolsillo después de impuestos. En 2026, un autónomo que ingresa 2.000 euros al mes se puede quedar con algo más de 1.500 euros netos, pero la horquilla es amplia y depende de tramos, deducciones y de si has optado por la estimación directa simplificada o normal.
Vamos al grano. A continuación desglosamos la cuota mínima de autónomos, el IRPF que toca pagar y los gastos deducibles que marcan la diferencia entre un año tranquilo y uno con sustos en junio.
Cuánto paga de Seguridad Social un autónomo en 2026
Desde que entró en vigor el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, la cuota del RETA ya no es fija. La cuota mínima en 2026 es de 230 euros al mes para quienes declaren rendimientos netos inferiores a 670 euros mensuales, y sube progresivamente hasta los 500 euros para los tramos más altos. Eso sí, el importe exacto se revisa cada año y la TGSS lo actualiza en enero.
Lo habitual es que una asesoría te ajuste la cuota en función de tus previsiones de rendimiento neto. Pero ojo: si al final del año tu rendimiento neto es mayor del que declaraste, la Seguridad Social te regularizará de oficio y te girará la diferencia con el recargo correspondiente. El error más común es infracotizar para ahorrar mes a mes y luego llevarse el susto en mayo del año siguiente.
IRPF para autónomos: tipos de retención, modelo 130 y gastos que restan
El IRPF de los autónomos se paga mediante retenciones en las facturas a empresas (el 7% el primer año y el 15% a partir del segundo, aunque hay tipos reducidos para profesionales con ingresos bajos) y con el pago fraccionado trimestral del modelo 130. El modelo 130 aplica un 20% sobre el rendimiento neto acumulado y se presenta en abril, julio, octubre y enero. Si te equivocas en el cálculo o lo presentas fuera de plazo, Hacienda te aplica un recargo mínimo del 1% que sube cada mes.
Aquí es donde entran las deducciones. En estimación directa simplificada, puedes deducir un 7% en concepto de gastos de difícil justificación hasta un máximo de 2.000 euros. Además, son deducibles la cuota de autónomos, las facturas de suministros (en proporción a los metros de tu vivienda que uses para la actividad) y los gastos corrientes totalmente vinculados a tu negocio. El consejo que doy siempre: guarda todas las facturas, aunque el 7% te cubra la mayoría, porque si Hacienda te comprueba, te las van a pedir.
Por qué la cuota real no siempre coincide con la que imaginas
Lo hemos visto en estos años de transición: muchos autónomos piensan que pagarán la cuota mínima y luego, al hacer la declaración, descubren que su rendimiento neto es superior. El sistema de cotización por ingresos reales es más justo, pero también más exigente. La diferencia entre lo que ingresas y lo que realmente te queda puede bajar hasta un 35% si sumas cuota, IRPF e IVA repercutido que aún no has cobrado.
Ya en 2025, Hacienda intensificó los cruces de datos con la Seguridad Social para detectar a quienes declaraban rendimientos netos muy por debajo de lo que facturaban. En 2026 esa vigilancia se ha ampliado, y una revisión puede acabar en acta y recargo del 20% sobre la deuda. Conclusión: mejor ajustar bien desde enero.
La cuota de la Seguridad Social ya no es un fijo: ahora es un termómetro de tus ingresos. Si facturas más, pagas más; pero también cotizas para una pensión mejor.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: La cuota de autónomos se paga mensualmente y el modelo 130 se presenta cada trimestre (abril, julio, octubre y enero). La declaración anual se hace de abril a junio del año siguiente.
- ✅ Requisitos clave: Estar dado de alta en el RETA y en Hacienda (modelo 036/037). Llevar un registro de ingresos y gastos para calcular el rendimiento neto.
- 🌐 Dónde solicitarlo: La cuota se gestiona en la TGSS (sede electrónica) y los modelos fiscales en la AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es). Necesitarás certificado digital o Cl@ve.
- 💰 Importe o coste: Cuota mínima de 230 €/mes para el tramo más bajo (rendimiento neto ≤ 670 €). El IRPF varía: 7% en facturas el primer año, 15% después, y un 20% en el modelo 130 sobre rendimiento neto.
- ⚠️ Error a evitar: No revisar tu tramo de cotización cada año. Si tus ingresos suben, la Seguridad Social te regularizará con recargo.
