Hacienda controla ya entre el 75% y el 80% de la facturación del país a través del sistema SII y, en una inspección, puede pedirle a un autónomo prácticamente toda su documentación salvo entrar a su domicilio sin orden judicial. Así lo explica Emilio Baena, ex trabajador de la Agencia Tributaria durante más de una década, en una entrevista.
De dónde saca Hacienda la información del autónomo
No es casualidad que la Agencia Tributaria parezca saberlo todo. Buena parte de los datos llegan por suministro electrónico sin preguntarle al contribuyente. Con el Suministro Inmediato de Información (SII), las empresas que facturan más de seis millones de euros comunican facturas emitidas y recibidas en un plazo de unos cuatro días.
Gracias a ese flujo, el 75% u 80% de la facturación nacional está controlada por Hacienda, según Baena. El otro 20% o 25% procederá del sistema Verifactu, cuya implantación se ha pospuesto un año. Cuando entre, pymes y pequeños autónomos pasarán sus facturas a la Agencia Tributaria prácticamente en tiempo real.
A lo anterior se unen bases de datos públicas como el Registro Mercantil, el Registro de la Propiedad o las notarías, que Hacienda cruza de forma automática. No es una inspección: es vigilancia continua. La clave no es solo la facturación: Hacienda cruza también datos de los registros públicos y del sistema bancario sin que medie una denuncia previa.
Qué puede pedirte Hacienda en una inspección
Cuando los datos parecen sospechosos, el procedimiento arranca con una investigación previa. Los bancos están obligados a facilitar transferencias, cheques y reintegros o ingresos superiores a 3.000 euros. El primer paso, según Baena, es siempre esa investigación previa que no deja huella visible.
Si existen probabilidades de fraude, se emite una alerta y Hacienda elige entre dos vías: abrir expediente y requerir al contribuyente, o preguntar directamente a los bancos. La notificación puede pedir facturas, extractos, movimientos y, en palabras de Baena, «prácticamente todo, menos entrar a tu casa salvo que tengan una orden judicial».
Hacienda no depende de lo que declares: buena parte de tu vida financiera ya aparece en sus bases antes de que abras la notificación.
La inspección no avisa con meses de antelación: la investigación previa suele ser silenciosa. El autónomo se entera cuando Hacienda ya tiene el expediente levantado.
El límite real y el agujero de las cuentas extranjeras
El único escenario que Hacienda no controla del todo, según el ex inspector, son las cuentas abiertas en el extranjero. Los convenios internacionales obligan a informar al Banco de España de las cuentas registradas por residentes españoles. Esa información llega después a la Agencia Tributaria.
Pero hay una excepción relevante: si el contribuyente abre una cuenta fuera y obtiene un documento de identidad de ese país, deja de ser reportado porque figura como residente local. «Esa es la única parte de opacidad», resume Baena.
La lectura que deja este testimonio es incómoda para quien opera al borde. La vigilancia de datos ya es casi total y la inspección es el último paso, no el primero. Hace una década, el foco recaudador se centraba en inspecciones presenciales; hoy el control es automático y empieza mucho antes de la notificación. No es una cuestión de talento fiscal, sino de datos que ya están en el sistema.
Para un autónomo normal, la conclusión práctica es sencilla: si la facturación y los movimientos bancarios cuentan una historia distinta a los modelos del IRPF y del IVA, el sistema lo detecta sin que nadie toque una calculadora. Quien quiera evitar sorpresas debería revisar la coherencia entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios antes de que lo haga Hacienda.
Guía rápida del trámite
- 📅 Plazos: No hay un plazo fijo para la inspección; Hacienda abre el procedimiento cuando detecta movimientos sospechosos.
- ✅ Requisitos clave: Autónomos y pymes con facturación o movimientos bancarios pueden ser objeto de una investigación previa.
- 🌐 Dónde solicitarlo: No se solicita; la inicia la Agencia Tributaria. Consulta tu información en la sede electrónica de la AEAT.
- 💰 Importe o coste: Sin coste directo, pero las actas pueden derivar en regularizaciones, intereses y sanciones.
- ⚠️ Error a evitar: No conservar facturas, extractos y documentos exigibles; la documentación es la defensa ante un requerimiento.
