La campaña de la Declaración de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal 2025 comenzará el 8 de abril de 2026 y se extenderá hasta el 30 de junio. Estas son las principales novedades que los contribuyentes deben tener en cuenta:
1. Hay una nueva deducción por rendimientos del trabajo
Desde el 1 de enero de 2025, se incorpora una nueva deducción en el IRPF para trabajadores con rentas más bajas.
- Podrán beneficiarse de ella quienes tengan rendimientos íntegros del trabajo de hasta 18.276 euros anuales y cuyos ingresos del resto de fuentes no superen los 6.500 euros al año.
- La deducción máxima es de 340 euros anuales si los rendimientos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (fue de 16.576 euros en 2025).
- Para rendimientos entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce progresivamente con la fórmula:
Deducción = 340 euros – [0,2 × (Rendimientos – 16.576)]
- La deducción no puede superar la parte proporcional de las cuotas íntegras estatal y autonómica correspondientes a los rendimientos netos del trabajo.
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2. Exenciones y obligaciones
Por un lado, están exentos de declarar los contribuyentes con ingresos iguales o inferiores al SMI (16.576 euros), incluidos perceptores de prestaciones por desempleo, salvo que superen los límites generales.
Por otro lado, están obligados a presentar declaración quienes tengan rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales procedentes de un único pagador o quienes tengan más de un pagador, con rendimientos inferiores a 22.000 euros, si la suma de los ingresos del segundo y demás pagadores supera 1.500 euros.
3. Cambios en la tributación del ahorro
A partir de 2025, el tipo marginal máximo de la base liquidable del ahorro se eleva al 30% para importes superiores a 300.000 euros, frente al 28% de 2024.
Esto afecta a ganancias patrimoniales (venta de acciones o fondos) y rendimientos del capital mobiliario (intereses de depósitos, bonos, dividendos, seguros de ahorro, etc.).
Escala de gravamen sobre la base del ahorro 2025:
| Base liquidable (hasta euros) | Cuota íntegra (euros) | Resto base liquidable (hasta euros) | Tipo aplicable (%) |
| 0 | 0 | 6.000 | 19% |
| 6.000 | 1.140 | 44.000 | 21% |
| 50.000 | 10.380 | 150.000 | 23% |
| 200.000 | 44.880 | 100.000 | 27% |
| 300.000 | 71.880 | En adelante | 30% |
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4. Prórrogas de deducciones
En ejercicios fiscales precedentes había deducciones que se prorrogan como las de Eficiencia energética en vivienda, que se mantiene del 40% al 60% por mejoras energéticas, y como las de vehículos eléctricos y puntos de recarga, que suponía una la deducción del 15%.
5. Autónomos y módulos
No hay cambios y se mantiene la reducción del 5% sobre el rendimiento neto de módulos, pero se eliminan deducciones anteriores en gasóleo y fertilizantes para actividades agrícolas y ganaderas, y los incentivos fiscales en Palma y Lorca quedan suprimidos.
6. Otras novedades importantes del IRPF 2025
- Declaraciones informativas sobre criptomonedas
- Se establecen los modelos 721, 172 y 173 para informar sobre monedas virtuales en el extranjero, saldos y operaciones con ellas, aumentando la transparencia en cripto activos.
- Nuevo límite para gastos de locomoción
- Se fija un límite de 26 céntimos por kilómetro para gastos de transporte relacionados con el trabajo.
- Deducción proporcional del IVA en inmuebles parcialmente afectos a actividad económica
- Ofrece mayor claridad para deducir el IVA de suministros en inmuebles que combinan uso personal y actividad económica.
- Exención por reinversión de vivienda habitual en casos de separación
- El Tribunal Supremo permite aplicar la exención incluso tras separación o divorcio al vender la vivienda habitual.
- Fiscalidad en actuaciones musicales en eventos privados
- Ahora tributan al tipo reducido de IVA, lo que afecta a artistas y organizadores de eventos privados.
- Nuevos modelos de declaración
- Actualizaciones para el Impuesto sobre Sociedades y el IRPF de no residentes, afectando a empresas y extranjeros que declaran en España.
- Otros aspectos prácticos
Tres últimos puntos que pueden ayudarte a que hagas tu declaración de la Renta 2025 y que, por lo tanto, debes conocer, son que las ayudas por catástrofes naturales quedan exentas de tributación, que el pago por Bizum está disponible para declaraciones a ingresar y que la herramienta Renta Web Open permite simular el resultado antes de la presentación oficial.
¿Por qué debes conocer las novedades de la Renta 2025?
Por último, no olvides que conocer las novedades de la Renta 2025 es fundamental para optimizar la carga tributaria, aprovechar nuevas deducciones y evitar sanciones por incumplimiento.
Además, conocer las novedades de la Renta 2025 te permite una correcta planificación financiera, adaptándose a cambios en tipos impositivos o retenciones, lo que asegura el cumplimiento de obligaciones con la Agencia Tributaria.
Básicamente, estar al corriente de tus obligaciones con el IRPF 2025 te permite:
- Evitar sanciones: Estar al día con la normativa vigente protege contra posibles multas, recargos o errores en la declaración de la renta.
- Optimizar la carga tributaria: Permite aprovechar al máximo las deducciones, reducciones y beneficios fiscales disponibles, pagando solo lo justo y necesario.
- Planificación financiera: Anticiparse a los cambios permite organizar mejor los recursos, inversiones y ahorrar en la declaración anual.
- Adaptación a nuevas obligaciones: Conocer los cambios en el cruce de datos y justificación de ingresos (crucial para autónomos y empresas) evita problemas de incoherencia documental con la AEAT.
- Ajuste de retenciones: Ayuda a ajustar el IRPF en la nómina para evitar pagos adicionales importantes al presentar la declaración.
