Recuerda que en España las criptomonedas sí tributan en el IRPF, pero depende mucho de lo que hagas con ellas. Te lo explicamos de forma clara y ordenada.
Como regla básica, en Matritense de Asesoría recuerdan que comprar criptomonedas no tributa, lo que tributa es vender o intercambiar activos digitales y todo se declara en la renta anual.
Por lo tanto, tienes que declarar (pagar impuestos) cuando tienes una “alteración patrimonial”, es decir: cuando vendes criptos, cuando cambias una cripto por otra (aunque no saques dinero), cuando pagas con criptomonedas y cuando obtienes recompensas (staking, airdrops, etc.). Pero cuidado, que es muy importante, incluso cambiar bitcoin (BTC) por Ethereum (ETH) ya genera impuestos.
Las criptodivisas pagan impuestos como ganancia patrimonial, por tanto, tributan entre el 19% y el 28%, en tanto que el Staking/minería tributan como como ingresos y pueden pagar hasta un 47%.
La inversión en cripto activos precisa de una cartera mínima de 100.000 euros para ser eficiente
Para saber cómo has de tributar por tus operaciones con criptomonedas debes calcular el importe:
Ganancia = precio de venta – precio de compra
- Si ganas dinero → pagas
- Si pierdes → puedes compensarlo (hasta 4 años)
Además, se usa el método FIFO (las primeras que compras son las primeras que vendes): first in, first out.
Tipos impositivos (IRPF base del ahorro)
Las ganancias tributan por tramos:
- 19% → hasta 6.000 €
- 21% → 6.000 a 50.000 €
- 23% → 50.000 a 200.000 €
- 27% → 200.000 a 300.000 €
- 28% → más de 300.000 €
Así, dependiendo de cuál sea el beneficio, será el tipo impositivo. El mínimo será del 19%, pero podrás llegar a pagar el 28%.
Los expertos en fiscalidad recuerdan que las operaciones de Staking, minería o airdrops tributan como ingresos (no como venta), por lo que van a la base general y pueden llegar a suponer hasta un 47%).
También, que, si solo mantienes tus criptomonedas, no tributas por ellas y sólo las declararás cuando las vendas.
Hay otras consideraciones técnicas que debes conocer a la hora de declarar las criptomonedas en el IRPF. Por ejemplo, es muy importante que presentes el Modelo 721 si tienes más de 50.000 euros en criptodivisas en el extranjero. Y no te olvides de declarar tus operaciones en la renta (Modelo 100) porque Hacienda recibe cada vez más información (DAC8, exchanges, etc.).
Una última consideración al declarar las criptomonedas en el IRPF es que no hay mínimo: aunque ganes 5 euros, debes declararlo; que tampoco hay retención automática, por lo que tú tienes que pagarlo después; y que cada operación cuenta (no solo cuando sacas dinero al banco).
¿Qué porcentaje de cripto activos puedo tener en una cartera diversificada?
Cómo declarar criptomonedas en el IRPF. Guía básica
Con todas estas consideraciones, sigue estos sencillos pasos para poder declarar criptomonedas en el IRPF:
1. Reúne toda la información
Antes de empezar, necesitas el historial de compras y ventas, los intercambios entre criptos, las comisiones pagadas y las recompensas (staking, airdrops, etc.). Ten en cuenta que -si has usado varios exchanges- tienes que unificar todo.
2. Calcula ganancias y pérdidas
Por cada operación que hayas realizado, debes aplicar este cálculo:
Ganancia/Pérdida = valor de venta – valor de compra
Incluye las comisiones y utiliza el método FIFO (las primeras que compraste son las primeras que vendes), tal y como te contamos antes. Pero cuidado, cambiar una criptomoneda por otra cuenta como “venta + compra” y pagar con cripto también cuenta como venta.
Para minimizar daños (impuestos a pagar) como no siempre se gana con las inversiones en criptomonedas, recuerda que puedes compensar pérdidas. Esto implica que, si has perdido dinero con las criptos, puedes restarlo de tus ganancias y, si sobre, compensarlo hasta cuatro años.
3. Dónde se pone en la declaración
En el programa de la renta (Modelo 100) donde pone Apartado principal – “Ganancias y pérdidas patrimoniales” – Casilla de transmisiones (acciones, criptos, etc.) introduces:
- Fecha de compra
- Fecha de venta
- Valor de adquisición
- Valor de transmisión
Una última consideración que apuntan los expertos de Matritense de Asesoría es la de evitar los errores más comunes a la hora de declarar criptomonedas en el IRPF, que son: no declarar intercambios cripto-cripto, olvidar pequeñas operaciones, no aplicar FIFO correctamente y pensar que solo cuenta cuando sacas al banco.
