Un emprendedor español que emite una factura de 10 000 € desde una sociedad limitada nacional entrega, de promedio, cerca del 26 % en impuesto sobre sociedades, cotizaciones y retenciones. Si la misma factura parte de una OÜ estonia, la carga es 0 % mientras el beneficio se reinvierta y solo un 20 % (≈ 25 % nominal) al repartir —14 % en dividendos periódicos—. Esa brecha explica por qué tantos proyectos tecnológicos despegan hoy fuera de Madrid.
España aplica un nominal del 25 % a los beneficios, cotizaciones empresariales próximas al 30 % del salario bruto y un IVA del 21 %. El presupuesto de 2025 mantiene el recargo adicional del 1,5 % para empresas con facturación ≥ 60 M€, y la nueva escala de autónomos ronda los 500 € mensuales en su tramo medio. Según Tax Foundation, esta mezcla sitúa al país en el tercio más caro de la OCDE.
Estonia invierte la lógica: grava al 0 % los beneficios no distribuidos y pospone el impuesto hasta que el socio retire liquidez. Su programa e-Residency permite crear una limitada operativa en días, firmar contratos con firma digital europea y operar cuentas fintech desde cualquier lugar. Más de 25 000 fundadores extranjeros la han elegido, incluidas numerosas pymes españolas de software y marketing.
¿Puedo dirigir la OÜ desde España?
Sí, pero solo si hay sustancia real en Tallin. La directiva antielusión y el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades atribuyen residencia al lugar donde se toman las decisiones clave. Administración, servidores, contabilidad y parte del equipo deben radicar allí; de lo contrario, Hacienda la tratará como establecimiento permanente y reclamará su parte, y la norma CFC imputará beneficios si la gestión efectiva sigue en España.
De la teoría a la práctica
• Estatutos bilingües adaptados al derecho estonio.
• IBAN europeo con proveedor regulado.
• Contrato de cesión de propiedad intelectual cuando la matriz española aporta tecnología.
• Actas que acrediten reuniones en Tallin.
• Nóminas locales o alquiler de coworking que respalden presencia física.
Diseñar esta arquitectura exige dominar convenios de doble imposición, IVA intracomunitario y precios de transferencia. Ahí resulta decisiva la guía de LaBE Abogados: sus fiscalistas auditan variables, cuantifican el ahorro y fijan el perímetro documental antes del primer movimiento.
Beneficios medibles
– Diferir impuestos mientras el beneficio se reinvierte.
– Pagar un único gravamen al distribuir dividendos.
– Operar en toda la UE gracias a la firma electrónica y la banca digital.
LaBE Abogados se ocupa de constitución, alta digital, contratos y prueba de sustancia. Quien busque optimización fiscal internacional puede delegar la supervisión de cada modelo y conservar un historial limpio para rondas de capital o inspecciones.
Próximo paso
Si planeas crear empresa en Estonia —o trasladar la que ya tienes—, un asesor de LaBE Abogados evaluará tu negocio y diseñará la hoja de ruta. Moverse ahora puede significar pasar de tributar cerca del 26 % de inmediato a diferir al 0 % mientras reinviertes y abonar solo un 20 % al repartir: el reloj fiscal no se detiene y el clic decisivo está a un enlace de distancia.
